Preguntas Frecuentes Acerca del Vencimiento de los ITIN

Evite errores comunes ahora y retrasos el próximo año. Las declaraciones federales presentadas en 2020 para el añp 2019 con un ITIN expirado serán procesadas. Sin embargo, no se permitirán ciertas exenciones y/o créditos. Los contribuyentes recibirán una notificación avisándoles del cambio a su declaración y la necesidad de renovar el ITIN. Al renovarse, se restaurará cualquier exención y crédito y se emitirá cualquier reembolso.

Además, varios errores comunes pueden retrasar o detener algunas de las solicitudes de renovación. Generalmente, los errores incluyen falta de información y/o documentación de apoyo insuficiente. El IRS urge a los solicitantes a revisar su formulario cuidadosamente antes de enviarlo al IRS. Se les recuerda a los contribuyentes que el IRS ya no aceptará pasaportes que no tengan fecha de entrada a los EE. UU. como identificación única para dependientes de países que no sean Canadá o México, o para dependientes de personal militar de los EE. UU. que viven en el extranjero.

El pasaporte del dependiente debe tener un sello con la fecha de entrada, de no ser así, se requerirán los siguientes documentos para comprobar la residencia en los EE. UU: Archivos médicos de los EE.UU. para dependientes menores de 6 años Archivos escolares de EE.UU. para dependientes menores de 18 años y Archivos escolares de EE. UU. (si es estudiante), facturas de alquiler, estados bancarios o facturas de servicios públicos con el nombre de solicitante y una dirección en los EE.UU., si es mayor de 18 años.

P1: ¿Cuáles ITIN vencen el 1 de Enero de 2020?
R1: Los siguientes ITIN vencerán el 1 de Enero de 2020:
• Los ITIN cuyos dígitos del medio son 83, 84, 85, 86, 87 (ejemplo 9NN-83-NNNN). El IRS enviará una Carta 5821(SP) a aquellos contribuyentes que tengan éstos ITINs que vencerán.
• Los ITIN deben renovarse incluso si el contribuyente lo usó en los últimos tres años.

P3: ¿Qué debería hacer yo si mi ITIN va a vencer en Enero 1, 2020?
R3: Tiene que renovar su ITIN si va a presentar una declaración de impuestos o una reclamación de reembolso después del vencimiento del ITIN y quiere usar el ITIN vencido en esa declaración de impuestos o reclamación de reembolso. No debe renovar el ITIN si el tenedor del ITIN ahora tiene o ahora reúne los requisitos para obtener un Número de Seguro Social (SSN).

P4: ¿Cuándo puedo reactivar mi ITIN si va a vencer el Enero 1, 2020?
R4: A partir del 1 de octubre de 2019, los contribuyentes cuyos ITIN les van a vencer el 1 de enero de 2020 pueden empezar el proceso de reactivación.

P5: ¿Cómo renuevo un ITIN que va a vencer?
R5: Para renovar un ITIN que está para vencerse, usted tiene que enviar al IRS un Formulario W-7 (SP), debidamente completado, junto con todos los documentos de identificación necesarios. No se le requiere adjuntar una declaración de impuestos para solicitar la reactivación. Envíe la solicitud al Servicio de Impuestos Internos, ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342. Tambien puede venir a CARRILLOS INCOME TAX y con gusto le asesoraremos y le asistiremos con la aplicacion del ITIN.

P6: ¿Se pueden enviar copias de mis documentos de identificación junto con mi Formulario W-7 (SP)?
R6: No, se aceptan únicamente los documentos originales o copias de los documentos certificadas por la agencia que los emitió. O que los documentos sean certificados por una agencia autorizada por el IRS como “AGENTES TRAMITADORES DE ITINS”

P7: Si no voy a presentar una declaración de impuestos ni reclamar un reembolso, ¿tengo que renovar mi ITIN?
R7: No, sin embargo si presenta en el futuro una declaración del impuesto estadounidense o reclamación de reembolso, tendrá que renovar el ITIN (inclusive los de sus dependientes) en ese momento.

P8: Uso mi ITIN únicamente en declaraciones informativas, tales como los Formularios 1099. Si mi ITIN va a vencer, ¿tengo que renovarlo?
R8: No, si usa su ITIN exclusivamente en declaraciones informativas y usted no va a presentar una declaración de impuestos ni una reclamación de reembolso, no tiene que renovar su ITIN.

P9: Si los dígitos del medio de mi ITIN son 83, 84, 85, 86, 87 ¿puedo renovar los ITIN de mis parientes, aunque no venzan?
R9: Sí, el IRS aceptará la solicitud de renovación en el Formulario W-7 (SP) para cada pariente de la familia, si al menos uno de los parientes nombrados en la declaración de impuestos tiene un ITIN con los dígitos del medio de 83, 84, 85, 86, 87, todos los parientes que tienen un ITIN asignado pueden enviar su Formulario W-7 (SP) a la misma vez.

P10: ¿Puedo renovar mi ITIN aún si no vence y nadie en mi familia tiene un ITIN que está para vencerse?
R10: Ya que su ITIN no va a vencer, y no hay afecto tributario para usted en este momento, le rogamos esperar y reanudar su ITIN cuando, según programado, vence. Únicamente aquellos ITIN que han sido programados para vencerse al final del año y tienen que ser incluidos en una declaración del impuesto estadounidense en el 2019 deben reanudarse en este momento. Para ayudar a los contribuyentes y minimizar su carga lo más posible, estamos estableciendo un programa de reanudación escalonado. Por favor visite Número de Identificación Personal del Contribuyente para ver el calendario y el plazo previsto para renovar.

P12: Tengo un Número de Seguro Social y ya no necesito el ITIN que va a vencerse. ¿Tengo que renovar mi ITIN?
R12: No, no debe de renovar su ITIN si ya tiene o reúne los requisitos para obtener un SSN. Por favor, avísenos que usted ha obtenido un SSN y ya no necesita el ITIN, al visitar una oficina local del IRS, o escribiéndonos una carta explicando que le han asignado ya un SSN y desea que le combinemos sus registros tributarios. Si nos escribe una carta, incluya su nombre completo, su dirección de correo y el ITIN, junto con una copia de su tarjeta de Seguro Social, y una copia del Aviso CP 565, Aviso de Asignación del ITIN, si lo tiene disponible. El IRS anulará el ITIN para que nadie más pueda usarlo en el futuro, y vinculará con el SSN toda la información tributaria anteriormente presentada con el ITIN. Envíe su carta a: Internal Revenue Service, Austin, TX 73301-0057.

P13: ¿Cuáles ITIN vencen el 1 de Enero de 2019?
R13: Los siguientes ITIN vencerán el 1 de Enero de 2019:
• Los ITIN cuyos dígitos del medio son 73, 74, 75, 76, 77 y 81 y 82 (ejemplo 9NN-73-NNNN). El IRS enviará una Carta 5821(SP) a aquellos contribuyentes que tengan éstos ITINs que vencerán.

P14: ¿Qué tipo de pasaporte se acepta como documento único de identificación para los dependientes?
R14: A partir del 1 de octubre de 2016, únicamente aquellos pasaportes que enseñan la fecha de entrada a los Estados Unidos serán aceptados como documentos únicos de identificación de dependientes que vienen de países otros que el Canadá o
México, o que no sean los dependientes de miembros del ejército en puestos en el extranjero. Los solicitantes afectados ahora tendrán que enviar registros médicos de los estados unidos para dependientes menores de 6 años, o expedientes escolares para dependientes menores de 18 años, junto con el pasaporte. Los dependientes mayores de 18 años pueden enviar un estado de alquiler o estado bancario, o una factura de utilidad pública que enseña el nombre y la dirección en los estados unidos del solicitante, junto con el pasaporte.

P15: ¿Qué ocurre si presento una declaración de impuestos antes de que reciba aviso de que mi ITIN vencido ha sido renovado?
R15: Hasta que el ITIN esté renovado, las declaraciones presentadas con un ITIN vencido serán tramitadas y tratadas como presentados oportunamente, pero serán tramitadas sin ninguna exención y/o crédito que haya reclamado, y ningún reembolso será pagado en ese momento. El contribuyente recibirá aviso del IRS que explica la demora en cualquier reembolso a que tenga derecho, y le informa de que tiene que reactivar el ITIN. Una vez que reactive el ITIN, cualquier exención o crédito será tramitado, y cualquier reembolso a que tenga derecho le será pagado. Si no reactiva el ITIN, el contribuyente podría estar sujeto a multas e intereses sobre el impuesto que adeuda como resultado de exenciones y créditos no permitidos.

P16: ¿Cuánto se tarda en renovar un ITIN vencido?
R16: Sobre las solicitudes de renovación que el IRS reciba antes del 1 de enero de 2019, se hará, dentro de 60 días, una revisión preliminar de la solicitud y de los documentos de identificación de la declaración de impuestos. Comenzaremos el trámite de solicitudes de renovación, según el orden en que las hayamos recibido, en el 1 de enero de 2017. Los contribuyentes deben esperar que pasen 7 semanas a partir del 1 de enero de 2017, o a partir de la fecha de envío del Formulario W-7 (SP), la que sea posterior, para recibir aviso del IRS sobre el estado de su solicitud del ITIN (espere 9 a 11 semanas si envía la solicitud durante los períodos más ocupados (el 15 de enero hasta el 30 de abril) o si presenta el formulario desde el extranjero).

P17: ¿Qué pasa si una persona que tiene un ITIN envía una solicitud de reactivación y luego presenta una declaración de impuestos antes de recibir confirmación de la renovación de su ITIN?
R17: El IRS motiva a los contribuyentes a esperar a enviar su declaración de impuestos después de recibir la confirmación de la renovación de su ITIN. El esperar la confirmación previene demoras en el trámite de la declaración de impuestos. Aunque tramitaremos la declaración presentada con un ITIN vencido, no se permitirá ninguna exención y/o créditos reclamados aplicables al ITIN hasta que el mismo sea renovado.

P18: ¿Cómo sabe el contribuyente que el ITIN ha sido renovado? ¿Se recibe una carta? Si es así, ¿cuál es el número del aviso?
R18: Al renovar un ITIN, se le envía al solicitante el CP565 (SP), Confirmación de su Número de Identificación Personal del Contribuyente.

P19: Si una persona presenta una declaración durante la temporada de presentar impuestos, sin renovar el ITIN, ¿qué tipo de correspondencia recibirá?
R19: Una declaración presentada con un ITIN vencido sí será tramitada, pero cualquier exención y/o crédito reclamado en la declaración vinculado con el ITIN vencido no será permitido. El contribuyente recibirá del IRS un aviso que explica el(los) cambio(s) hechos a la declaración de impuestos, y avisándole que debe renovar el ITIN. Una vez renovado el ITIN, cualquier exención y/o crédito anteriormente denegado será reconsiderado en ese momento. Hasta que se renueve el ITIN, el contribuyente está sujeto a multas e intereses sobre cualquier impuesto que adeude como resultado de los créditos y exenciones no permitidos.

P21: ¿Se considera que se emite un ITIN cuando se recibe la solicitud del ITIN y la declaración adjunta?
R21: Para los nuevos ITIN, la “fecha de emisión” será la fecha de recibo de la solicitud del Formulario W-7(SP). Para los ITIN renovados, la “fecha de emisión” será la fecha original a la que se asignó el ITIN antes de que venciera.

P24: ¿Tiene un contribuyente que presentar formalmente una solicitud de prórroga para que la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos se considere que es en octubre en lugar de abril?
R24: SI, DE LO CONTRARIO AL NO PEDIR UNA PRORROGA (EXTENSION) PUEDE PERDER LOS CREDITOS SI NO HACEN SUS IMPUESTOS A TIEMPO QUE ES ABRIL 15, 2020.

P25: ¿Cuál será el estado de la declaración en “Dónde está mi reembolso”?
R25: Cuando se presenta una declaración con un ITIN vencido, los créditos se deniegan y se genera el error matemático. “Dónde está mi reembolso” mostrará un mensaje general que trata el impacto del error matemático en la declaración presentada (es decir, si ha habido una disminución del reembolso o si ahora hay un saldo pendiente).

P27: ¿Cuándo una persona renueva su ITIN, se queda con el mismo ITIN o recibe otro nuevo?
R27: Una vez asignado un ITIN, le pertenece a ese contribuyente, a menos que el ITIN haya sido revocado. Al renovar el ITIN, se renueva el número de ITIN antes asignado a esa persona.

P33: ¿Qué documentos son aceptables como prueba de identidad y estado de extranjero para dependientes que no tienen una fecha de entrada en el pasaporte?
R33: A partir del 1 de octubre de 2016, el pasaporte ya no será aceptado como documento independiente de identificación para dependientes si el pasaporte no tiene una fecha de entrada, a menos que el dependiente sea de Canadá o México. Solicitantes tendrán que presentar (junto con el pasaporte) cualquiera de los siguientes:

• Registros médicos de Estados Unidos para dependientes menores de 6 años de edad.

• Registros de instituciones académicas de Estados Unidos para dependientes menores de 18 años de edad.

• Registros de instituciones académicas de Estados Unidos para dependientes con 18 o más años de edad.

• Un estado de cuenta de alquiler que muestre el nombre y la dirección residencial del solicitante en Estados Unidos.

• Una factura por servicios públicos que muestre el nombre y la dirección residencial del solicitante en Estados Unidos, o Un estado de cuenta de un banco que muestre el nombre y la dirección residencial del solicitante en Estados Unidos